|
|
De Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW)
Een kapitaalverzekering is meestal een gemengde levensverzekering. Dit is een levensverzekering waarbinnen zowel het overlijdensrisico wordt afgedekt als ook vermogen wordt opgebouwd. De gemengde verzekering komt door deze constructie altijd tot uitkering. Komt de verzekerde tijdens de looptijd te overlijden, dan komt het overlijdensrisico bestanddeel tot uitkering. Leeft de verzekerde op de einddatum nog, dan wordt het opgebouwde vermogen uitgekeerd. Omdat de gemengde verzekering altijd een uitkering kent, is deze verzekeringsvorm in de basis erg geschikt om als aflossingsbestanddeel te koppelen aan een hypotheeklening.
Op het moment dat een gemengde verzekering gebruikt wordt ter aflossing van een hypotheek, biedt de fiscus de mogelijkheid om de verzekering aan te laten merken als een Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW). Zoals besproken op de pagina belasting en het aflossen van de hypotheek, biedt de KEW u een belastingvoordeel. Dit belastingvoordeel bestaat eruit dat u bij een KEW tijdens de looptijd van de verzekering over het opgebouwde vermogen geen vermogensbelasting hoeft af te dragen. Om de bij een KEW behorende belastingvoordelen te krijgen, dient er echter wel voldaan te worden aan een aantal regels en voorwaarden. Daarnaast zitten er grenzen aan de belastingvrij op te bouwen bedragen. Hieronder gaan we hier verder op in.
Regels en voorwaarden voor het opzetten van een KEW
- u moet de levensverzekering afsluiten bij een professionele levensverzekeraar;
- er moet sprake zijn van een eigen woning;
- deze eigen woning hoeft geen eigendom van de verzekeringsnemer te zijn. De woning mag ook eigendom zijn van de echtgenoot of degene met wie duurzaam samengewoond wordt.
- de verzekering dient een geldbedrag ineens uit te keren. Dus geen natura verzekeringen of verzekeringen die periodiek uitkeren;
- de uitkering moet aangewend worden ter aflossing van de eigen woning schuld;
- deze voorwaarde dient ook te blijken uit de verzekeringsovereenkomst: op de polis moet het doel van de verzekering aangegeven staan.
Regels en voorwaarden in verband met de vrijstelling bij uitkeren
- u moet de levensverzekering bij leven gedurende minimaal 15 jaar in stand houden;
- bij een looptijd tussen de 15 en 20 jaar geldt een belastingvrije uitkering van 34.100 euro (2010). Bij een premie periode van 20 jaar of meer, geldt een vrijstelling van 150.500 euro (2010).
- de premie betaling moet voldoen aan de bandbreedte eis;
- de hoogste premie mag nooit meer bedragen dan het tienvoud van de laagste premie. Hierbij is de totale premie van belang, dus ook het deel dat gebruikt wordt als overlijdensrisicoverzekering.
- de vrijstelling kan nooit hoger zijn dan de met het opgebouwde vermogen af te lossen hypotheekbedrag;
De hierbovenbeschreven regels gelden voor een nieuwe KEW. Voor lopende KEW's kunnen andere regels gelden. Op het moment dat niet aan alle regels wordt voldaan, verhuist de spaarrekening of beleggingsrekening automatisch van box 1 naar box 3.
Belangrijkste verschillen tussen de KEW en de bankspaarhypotheek.
|
|
Hypotheek algemeen
Hypotheek en belasting
Banksparen en KEW
Andere hypotheekvormen
|
|
|
|
|
