|
|
Belastingen bij het aflossen van een hypotheek
Op de pagina overzicht hypotheekvormen gaan we in op de verschillende hypotheekvormen waaruit u kunt kiezen. De hypotheekvormen onderscheiden zich vooral op basis van hoe de aflossing van de hypotheeklening is geregeld. Hierbij kunt u kiezen voor hypotheekvormen waarbij u:
- niet aflost;
- tijdens de looptijd van de hypotheek aflost;
- tijdens de looptijd van de hypotheek vermogen opbouwt waarmee u uiteindelijk de hypotheek aflost.
Op deze website staat banksparen centraal. De bankspaarhypotheek valt onder de laatste categorie.
Vermogen opbouwen binnen de hypotheek
In Nederland kennen we voor de inkomstenbelasting 3 soorten belastbaar inkomen. Deze zijn ondergebracht in zogenaamde boxen. Vandaar dat gesproken wordt van het boxenstelsel. Op het moment dat u gaat sparen of beleggen, valt het vermogen normaal gesproken belastingtechnisch gezien in Box 3. Op het moment dat uw totale vermogen in box 3 boven de vrijstelling uitkomt (in 2008 20315
Euro per persoon), dient u over het meerdere 1,2% belasting per jaar te betalen.
Het vermogen dat u opbouwt binnen een hypotheek valt normaal gesproken ook onder de vermogensbestanddelen in Box 3. Op het moment dat u met uw totale vermogen boven de vrijstelling uitkomt, dient u over het opgebouwde vermogen binnen uw hypotheek dus standaard ook 1,2% vermogensrendementsheffing te betalen. De belastingdienst biedt u echter de mogelijkheid om de vermogensrendementsheffing over dit gedeelte van uw vermogen te omzeilen. U heeft de keuze om het de vermogensopbouw binnen een hypotheek in box 1 te laten plaatsen. Dit houdt in dat het opgebouwde kapitaal niet meer in box 3 opgegeven hoeft te worden en dat u dus gedurende de looptijd van de hypotheek geen vermogensrendementsheffing over het binnen de hypotheek opgebouwde kapitaal hoeft te betalen.
Deze mogelijkheid bestaat al geruime tijd in de vorm van de Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW). Hierbij bouwt u vermogen op bij een verzekeraar binnen een gemengde verzekering. Sinds 1 januari 2008 is er een bancaire tegenhanger voor de KEW bijgekomen: banksparen. Voor beide opties geldt dus dat belastingheffing in Box 3 voorkomen kan worden. Om voor dit belastingvoordeel in aanmerking te komen, geldt een aantal hele belangrijke en strikte regels. Deze regels zijn voor de KEW en het banksparen voor een groot gedeelte gelijk, maar er gelden ook een aantal belangrijke verschillen. Op de regels, overeenkomsten en verschillen gaan we op deze site uitgebreid in. Klik op de onderstaande links voor meer informatie.
|
|
Hypotheek algemeen
Hypotheek en belasting
Banksparen en KEW
Andere hypotheekvormen
|
|
|
|
|
